Hoe werkt het
Je salaris wordt in Nederland belast in box 1 (inkomen uit werk en woning). In de eerste schijf zit zowel inkomstenbelasting (8,10%) als de premie volksverzekeringen (27,65%: AOW, Anw en Wlz). Samen is dat 35,75% in 2026. Er komen dus geen aparte werknemerspremies bovenop: die zitten al in de tarieven. Het bedrag dat de werkgever inhoudt heet loonheffing.
Tarieven box 1 in 2026
- Tot EUR 38.883: 35,75% (jonger dan AOW-leeftijd) of 17,85% (AOW-leeftijd bereikt).
- EUR 38.883 tot EUR 78.426: 37,56%.
- Boven EUR 78.426: 49,50%.
Heffingskortingen
Twee kortingen gaan van de belasting af. De algemene heffingskorting is EUR 3.115 tot een inkomen van EUR 29.736 en daalt daarboven met 6,398% per verdiende euro, tot nul bij EUR 78.426. De arbeidskorting loopt op tot maximaal EUR 5.685 bij EUR 45.592 (8,324% tot EUR 11.965, daarna 31,009% en dan 1,95%) en daalt daarna met 6,51% per euro tot nul bij EUR 132.920. De te betalen belasting wordt nooit negatief.
Rekenvoorbeeld: EUR 50.000 bruto, jonger dan AOW-leeftijd
belasting schijven - algemene heffingskorting - arbeidskorting
- Belasting schijven: 38.883 x 35,75% + (50.000 - 38.883) x 37,56% = EUR 18.076
- Algemene heffingskorting: 3.115 - 6,398% x (50.000 - 29.736) = EUR 1.819
- Arbeidskorting: 5.685 - 6,51% x (50.000 - 45.592) = EUR 5.398
- Loonheffing = 18.076 - 1.819 - 5.398 = EUR 10.860, dus netto EUR 39.140 per jaar (EUR 3.262 per maand)
Een tweede voorbeeld bij EUR 85.000 bruto: belasting over de schijven EUR 32.007, algemene heffingskorting 0, arbeidskorting EUR 3.120. Loonheffing dus EUR 28.888 en netto EUR 56.112 per jaar.
Vakantiegeld zit in het brutoloon
Werknemers krijgen doorgaans 8% vakantiegeld bovenop het maandsalaris. Dat wordt gewoon belast als salaris. Vul daarom je brutoloon inclusief vakantiegeld in (bijvoorbeeld EUR 3.000 x 12 x 1,08 = EUR 38.880 per jaar). De pagina deelt het jaarbedrag door 12, dus het maandbedrag is een gemiddelde; in mei zie je op je loonstrook een lager netto aandeel omdat het vakantiegeld in je hoogste schijf wordt belast.
Wat deze rekenhulp niet meeneemt
De 30%-regeling voor expats, pensioenpremie, de zorgpremie en zorgtoeslag, bijtelling van een auto van de zaak, hypotheekrenteaftrek en andere aftrekposten zitten er niet in. De Zvw-bijdrage betaalt je werkgever en verlaagt je loon niet. Bij zeer lage inkomens wordt de korting beperkt tot de belasting die er is, en bijzondere tarieven (bijvoorbeeld bonussen) en reiskostenvergoeding zijn niet gemodelleerd.